GoBD/VD-Check

GoBD – Check

Die GoBD sind eine wichtige Rechtsgrundlage und müssen im Zusammenhang mit der Verfahrensdokumentation stets beachtet werden.

Wir bieten Unternehmen deshalb an, ihre Prozesse und Systeme in einem GoBD-Check prüfen zu lassen. Unser GoBD-Check ist kein Standarddokument, sondern umfasst rund 50 Fragen zu den Grundsätzen der GoBD, zu wichtigen Prozessen im Unternehmen sowie zur technischen Ausgestaltung (Software, Hardware und Schnittstellen). Jede Frage bezieht sich auf einzelne Bereiche der GoBD. Dadurch werden alle relevanten Bereiche abgefragt und überprüft.

Die Fragen sind im Ja/Nein-Format gestaltet und daher für Unternehmen einfach zu beantworten.

Ergebnisdarstellung in Ampelstruktur:

• Grün: Die Prozesse sind grundsätzlich GoBD-konform. Es besteht kein akuter Handlungsbedarf.
• Gelb: Einzelne Prozessschritte oder Systeme entsprechen nicht vollständig den GoBD oder weisen Optimierungspotenzial auf. Das Unternehmen sollte die Punkte genau prüfen und bewerten, welche Änderungen sinnvoll sind.
• Rot: Es bestehen zahlreiche GoBD-Verstöße oder gravierende Mängel. Ein zeitnahes Gespräch ist dringend zu empfehlen, um Risiken zu minimieren.

Neben der Ampelbewertung erhält das Unternehmen eine detaillierte Zusammenfassung. Darin ist zu jeder festgestellten Abweichung, jedem Mangel oder Hinweis eine Analyse enthalten: in welchem Bereich das Problem liegt und welche Maßnahmen empfohlen werden, um das Risiko zu reduzieren.

Verfahrensdoku – Check

Lassen Sie Ihre bestehende Verfahrensdokumentation prüfen.
Für die Prüfung verwenden wir folgende Kriterien:

1. Formale Struktur – Klare Gliederung, Aktualität, Ordnung und vollständige Dokumentation.
2. GoBD-Grundsätze – Wird in der Dokumentation auf die Grundsätze eingegangen und sind die Prozessschritte daran ausgerichtet?
   Grundsätze gemäß AO und HGB.
   • Nachvollziehbarkeit und Nachprüfbarkeit
   • Wahrheit, Klarheit und fortlaufende Aufzeichnung
   • Vollständigkeit
   • Richtigkeit
   • Zeitgerechte Buchungen und Aufzeichnungen
   • Ordnung
   • Unveränderbarkeit
3. Technische Systembeschreibung – Vollständige Erfassung von Hard- und Software sowie Schnittstellen.
4. Vollständige Prozessdarstellung – Lückenlose Beschreibung aller relevanten Geschäftsprozesse, von der Erfassung bis zur Archivierung, für alle Belegarten (postalisch und elektronisch) sowie für Eingangs- und Ausgangsbelege.
5. Organisation & Kontrolle – Prüfung der Verantwortlichkeiten, Zuständigkeiten und Kontrollmaßnahmen innerhalb der Dokumentation.